NISAは確か2014年から始まったと思いますので、今年2018年に最初に投資した銘柄が5年を迎えます。
NISAの期間は5年間なので、どうなるんだっけ。売却しないといけないんだっけ？とよくわからなくなったので調べた結果をメモします。
ロールオーバーとは
5年を迎えた銘柄を、次の年の非課税枠に移動(移管)することです。
2014年の銘柄ならば2019年の非課税枠ですね。
移管時の銘柄の評価額は、2018年の最終営業日の時価で決まるとのことでした。
購入時の価格でないところがポイントですね。
いま私が2014年に購入した銘柄は5万円ほど評価損があり、もう塩漬け状態です。ロールオーバーした場合は、非課税枠をあまり使わなくてラッキーと思うのと、あと5年塩漬けになるのかなと思うと微妙ですね。
ロールオーバーした場合は、評価の基準となる価格が2018年末の価格に変わるので管理しづらくなるのかなとも思います。
ただで強制損切&&買い直ししたと思えばよいですね！
株価あがらないですかねー。
ロールオーバーには手続きが必要？
私がNISA口座を開いているSBI証券のページによると、ロールオーバーには手続きとのことでした。
もう6月末なのにまだ手続きは開始していないらしいです。
間に合うかどうかちょっと不安ですね。
金融庁が方針とかをうまく決めていないんですかねー。
ロールオーバーの手続きをしなかったら？
ロールオーバーの手続きをしなければ、特定口座に移管されるということでした。
特定口座に移るのならばまぁいいやとも思われるかもですが、この場合は特定口座移管後の売却益には課税されます。
私の場合だと、いまの銘柄は先日時点で2014年の購入時から5万円ほど損しています。
このままロールオーバーの手続きをせずに2019年を迎えると、2018年末の価格で特定口座に移管されます。移管時の評価額も本日と変わらなかったとしましょう。
この場合だと実際は5万円の損にもかかわらず、特定口座に移管した時点ではプラマイ0円で評価損も評価益も出ていない状態になります。
そして5万円ぶん値上がりしたときに売却したとしたら、この5万円の売却益には課税されてしまい、1万円を税金としてとられちゃうんです。実際には2014年に購入した価格に戻っただけなのでプラマイ0円で課税されないはずなのに、1万円もとられてしまってくやしい。
こんな感じになっちゃいます。
これはもともとNISAのデメリットとして取り上げられていたやつですね。
課税されても非課税枠を使いたくない！と思うか、ぜったいに課税は嫌だと思うか。それによって5年後どうしようかなぁというのが変わってきそうですね。
一番良いパターンは今年中に値上がりし、さっさと売ってしまって、2019年にまた購入するか、それとも別の銘柄に投資するか決めれることですね。
早く上がらないかな。
